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一、 基礎(chǔ)核算與記錄 (會計(jì)基礎(chǔ)) 1. **賬務(wù)處理與記錄：** * 審核原始憑證（發(fā)票、收據(jù)、合同等）的真實(shí)性、合法性和完整性。 * 準(zhǔn)確、及時(shí)地錄入會計(jì)分錄。 * 登記和管理總賬、明細(xì)賬（如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)等）。 * 確保所有交易符合會計(jì)準(zhǔn)則（如中國的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則IFRS或美國通用會計(jì)準(zhǔn)則GAAP）和公司內(nèi)部政策。 2. **對賬與結(jié)賬：** * 定期進(jìn)行銀行對賬、往來賬項(xiàng)對賬（與客戶、供應(yīng)商）、內(nèi)部賬目核對。 * 按時(shí)完成月度、季度、年度結(jié)賬流程，確保賬目準(zhǔn)確無誤地關(guān)閉。 3. **稅務(wù)管理：** * 計(jì)算、申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款（增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、附加稅、印花稅等）。 * 管理發(fā)票的開具、領(lǐng)用、核銷。 * 進(jìn)行稅務(wù)籌劃（在法律框架內(nèi)優(yōu)化稅負(fù)）。 * 應(yīng)對稅務(wù)稽查，準(zhǔn)備并提供所需資料。 4. **財(cái)務(wù)報(bào)告編制：** * 編制基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。 * 編制內(nèi)部管理報(bào)表（如部門費(fèi)用報(bào)表、銷售毛利報(bào)表等）。 * 編制報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)或股東的法定報(bào)告。 * 編制合并報(bào)表（適用于集團(tuán)企業(yè)）。 ## 二、 資金管理 5. **現(xiàn)金流管理：** * 預(yù)測短期和長期的現(xiàn)金流入流出。 * 監(jiān)控日常現(xiàn)金流狀況，確保公司有足夠的流動性支付到期債務(wù)和運(yùn)營開支。 * 提出優(yōu)化現(xiàn)金流的建議（如加速收款、合理安排付款）。 6. **銀行關(guān)系與賬戶管理：** * 管理銀行賬戶（開立、變更、注銷）。 * 處理與銀行的日常業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)賬、查詢、對賬）。 * 維護(hù)良好的銀企關(guān)系，爭取有利的銀行服務(wù)和融資條件。 7. **收付款管理：** * 處理客戶收款（包括應(yīng)收賬款管理、催收）。 * 審核并安排供應(yīng)商付款（應(yīng)付賬款管理）。 * 管理備用金、報(bào)銷等。 ## 三、 財(cái)務(wù)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 8. **內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行：** * 設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度和流程（如授權(quán)審批、職責(zé)分離、資產(chǎn)保護(hù)）。 * 定期評估內(nèi)部控制的有效性，識別漏洞并提出改進(jìn)建議。 * 確保公司資產(chǎn)的安全和完整。 9. **預(yù)算管理：** * 組織、協(xié)調(diào)年度預(yù)算的編制、匯總和審核。 * 監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，分析實(shí)際與預(yù)算的差異（差異分析），并向管理層報(bào)告。 * 根據(jù)需要進(jìn)行滾動預(yù)測。 10. **成本管理 (尤其對制造/項(xiàng)目型企業(yè))：** * 核算產(chǎn)品成本（直接材料、直接人工、制造費(fèi)用）。 * 進(jìn)行成本分析、控制成本，尋找降低成本的機(jī)會。 * 參與項(xiàng)目成本核算與控制。 11. **風(fēng)險(xiǎn)管理：** * 識別、評估財(cái)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)（如流動性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）。 * 參與制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略（如購買保險(xiǎn)、套期保值、建立信用政策）。 * 確保公司運(yùn)營符合相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)（如《會計(jì)法》、《稅法》、上市規(guī)則等）。 ## 四、 分析與決策支持 (價(jià)值創(chuàng)造) 12. **財(cái)務(wù)分析：** * 對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析（盈利能力、償債能力、營運(yùn)效率、增長性等）。 * 進(jìn)行經(jīng)營績效分析（如產(chǎn)品線、區(qū)域、客戶群盈利分析）。 * 分析關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)（KPI），發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。 13. **經(jīng)營決策支持：** * 為管理層提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和專業(yè)分析，支持戰(zhàn)略決策（如投資評估、并購分析、新產(chǎn)品定價(jià)、業(yè)務(wù)拓展、資源分配）。 * 建立和維護(hù)財(cái)務(wù)模型，進(jìn)行情景分析和預(yù)測。 * 參與項(xiàng)目可行性研究，進(jìn)行財(cái)務(wù)評估（如NPV, IRR分析）。 14. **績效管理：** * 參與設(shè)計(jì)和維護(hù)與財(cái)務(wù)相關(guān)的績效考核指標(biāo)。 * 提供績效考核所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。 ## 五、 其他重要職責(zé) 15. **系統(tǒng)與流程優(yōu)化：** * 參與或主導(dǎo)財(cái)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)（如ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、報(bào)銷系統(tǒng)）的實(shí)施、維護(hù)和優(yōu)化。 * 持續(xù)改進(jìn)財(cái)務(wù)流程，提高效率和準(zhǔn)確性。 16. **審計(jì)配合：** * 負(fù)責(zé)或配合內(nèi)外部審計(jì)工作，提供所需資料和解釋。 * 跟進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，落實(shí)整改。 17. **團(tuán)隊(duì)管理與協(xié)作：** * （針對管理崗位）領(lǐng)導(dǎo)、培訓(xùn)和發(fā)展財(cái)務(wù)團(tuán)